伊朗政權濫用宗教捐款「khums」，美國財政部FinCEN發布警報要求銀行通報可疑交易

華盛頓

美國財政部金融犯罪執法局（FinCEN）向金融機構發出警報，要求通報伊朗政權侵占什葉派宗教捐獻「khums」並將其用於政權活動的情況。財政部於10月15日宣布，FinCEN作為「Operation Economic Outcast」的一環發布了警報（FIN-2026-Alert008）。FinCEN在警報中提出了銀行在交易中應識別的4項可疑紅旗指標。

FinCEN要求銀行透過SAR通報涉伊朗宗教團體的交易

FinCEN要求金融機構在可疑活動報告（SAR）第2欄（申報機構給FinCEN的備忘錄）及敘述部分填寫關鍵詞「FIN-2026-IRANCHARITYABUSE」，以標明參考了該警報。FinCEN表示，該警報旨在支援鎖定伊朗及其金融協同者（包括伊朗伊斯蘭革命衛隊，IRGC）的Operation Economic Outcast。FinCEN表示，該警報是根據《銀行保密法》（BSA）數據分析、公開來源資料及執法機構資訊編寫而成。

財政部長Scott Bessent表示：「在川普總統的領導下，財政部不會允許伊朗政權繼續長期濫用宗教機構來充實菁英階層荷包並資助恐怖主義的行徑。」Bessent部長指出，金融機構一旦識別並通報此類潛在濫用行為，執法機構就能獲得孤立伊朗政權及其金融協同者所需的關鍵資訊。

財政部表示，眾所周知，伊朗政權濫用伊朗及鄰國表面上的宗教團體來致富菁英、資助對伊朗人民的鎮壓，並支援海外恐怖主義。財政部指出，該政權甚至侵占全球什葉派社群繳納的khums，用於煽動動盪的活動。FinCEN在警報中亦明確表示，合法的慈善機構應當能夠使用金融服務，並能透過透明管道傳遞資金。

伊朗政權在慈善基金會招牌下圖利領導人親信

FinCEN在警報中表示，財政部海外資產控制辦公室（OFAC）於2020年將伊斯蘭革命受壓迫者基金會（Bonyad Mostazafan）列為制裁對象。當時財政部指出，該基金會表面上是救助貧困與受壓迫者的慈善團體，但其資產是從伊朗人民手中掠奪而來，並被最高領袖用於充實其辦公室、獎勵政治盟友以及迫害政權敵人。FinCEN亦援引財政部的說明指出，此類「bonyad」基金會是最高領袖的直屬機構，享有稅收優惠，且無需接受預算的公開審批。財政部估計，僅Bonyad Mostazafan一家基金會就占伊朗國內生產毛額（GDP）的1%以上。

FinCEN表示，OFAC在同一年（2020年）亦制裁了伊拉克聖地重建組織（ROHSI）。FinCEN指出，該機構是立足於伊朗與伊拉克的表面宗教機構，但實際上由伊朗伊斯蘭革命衛隊聖城軍（IRGC-QF）控制。ROHSI向伊拉克境內由IRGC控制的公司匯送了數百萬美元。FinCEN表示，該公司曾是伊朗情報機構在伊拉克的活動據點，也是向伊朗支持的恐怖分子民兵運送武器與彈藥的樞紐。

伊朗政權甚至企圖侵占什葉派信徒的捐獻khums

FinCEN將khums定義為將每年剩餘收入的五分之一捐給宗教機構以用於社會與宗教事業的慣例。FinCEN指出，khums在什葉派社群中扮演著重要角色。FinCEN表示，在某些情況下，接收這些捐獻的團體是代表與政權掛鉤的知名伊朗阿亞圖拉或最高領袖本人收受資金。

FinCEN表示，此類團體可能透過哈瓦拉（hawala）形式的非正規匯款系統和現金走私快遞將資金轉移至伊朗或與伊朗掛鉤的勢力。FinCEN將hawala介紹為一種與特定地區或族群社群相連的匯款商透過貿易、現金和長期沖銷來結算並轉移資金的系統。FinCEN表示，該警報的紅旗指標經過特別設計，即便交易紀錄中未能輕易看出伊朗的直接介入，也能加以應用。

兩名休士頓居民因將khums現金從美國非法轉移至伊朗而認罪

FinCEN在警報中引用了美國司法部於2024年公布的一起案件為例。根據美國華盛頓特區聯邦檢察官辦公室的資料，居住在休士頓的Muzammil Zaidi與Asim Muzteba Naqvi於2024年5月1日承認共謀違反伊朗制裁及違反《國際緊急經濟權力法》（IEEPA）的罪名。兩人將在美國籌集的數萬美元匯往伊朗，其中包括以時任最高領袖Ali Hosseini Khamenei名義匯出的資金。司法部表示，兩人在未獲OFAC許可的情況下企圖將這些資金轉移至伊朗。

法院文件顯示，Zaidi於2018年12月獲得代表多位伊瑪目收取khums的授權。兩人在2018年12月至2019年12月期間，向美國居民收取khums以及名義上用於援助葉門內戰受害者的捐款。司法部表示，兩人促成了將這些款項轉交至伊朗最高領袖辦公室。兩人動員熟人與家屬等人，以每人攜帶未滿1萬美元現金出境的方式逃避執法機構的監視。司法部指出，甚至曾有25名前往伊拉克進行宗教朝聖的人員以隨身攜帶的方式手提現金。

聯邦調查局（FBI）休士頓外地辦事處特別主管探員Douglas Williams表示，伊朗40多年來一直在資助向全球輸出恐懼與暴力的恐怖組織。司法部指出，美國自1995年起便對伊朗實施經濟制裁，美國國務院自1984年以來每年都將伊朗列為支持恐怖主義國家。這兩人於2020年8月18日在休士頓被捕。

FinCEN提出4項紅旗指標，涵蓋規避CTR的情形

FinCEN將慈善機構或非營利組織（NPO）接受捐款卻毫無開展慈善活動的痕跡，或公開支持伊朗政權及其恐怖代理勢力的情況，列為第一項紅旗指標。FinCEN舉例說明，此類支持立場可能表現在募款呼籲或社群媒體上。第二項指標是在短時間內收到來源不明的巨額捐款，隨後向其他慈善機構或NPO電匯大筆資金或開具支票。

第三項指標是慈善機構、NPO或其員工、高階主管、承包商反覆做出企圖規避大額現金交易報告（CTR）的行為。FinCEN舉出的例子包括在得知將提交CTR後更改或取消交易、將現金交易分拆至1萬美元以下，以及企圖規避記錄保存義務的行為。第四項指標是客戶從無明確交易關係的慈善機構或NPO接收電匯後，提領現金或將資金轉移至其他地方。

FinCEN表示，單一紅旗指標並不能斷定存在非法或可疑活動。FinCEN指出，金融機構應綜合考量客戶過去的金融活動、交易是否符合該行業慣例，以及是否出現多項紅旗指標重疊等整體情況進行判斷。FinCEN提醒銀行，在確定慈善機構與非營利客戶的風險等級時，應採取基於風險的方法實施客戶盡職調查。FinCEN建議金融機構若發現潛在的違反制裁行為，應向OFAC通報入口網站報告，同時繼續提交SAR。

該警報是8月24日啟動的Operation Economic Outcast的一部分

財政部於8月24日宣布，根據唐納·川普總統的指示，啟動了鎖定伊朗及其協同者的跨部會經濟行動「Operation Economic Outcast」。Bessent部長當時表示：「我們的目標是切斷維繫這個殘暴政權的所有經濟生命線，直至德黑蘭陷入孤立。」財政部當天公布了針對數位資產、科技、黃金、航空、航運等5大領域的制裁決定，並對近60個實體、個人及船隻實施了制裁。

財政部在同一天還暫停了幾項原先允許向伊朗進行部分匯款的OFAC通用許可。財政部表示，由財政部、美國國務院、戰爭部組成的團隊正要求各國政府立即採取行動，並將給予各國終止伊朗相關活動的期限。財政部警告，為伊朗提供洗錢或規避制裁協助的機構可能會被排除在美國金融體系之外。

行動於10月21日擴展至影子艦隊制裁及FinCEN發出首批傳票

在警報發布6天後的10月21日，財政部作為Operation Economic Outcast的一環，制裁了總部位於巴拿馬與希臘的法律事務所Karnakis and Karnakis。財政部表示，該律師事務所多年來支援伊朗的航運活動，間接協助伊朗獲取用於軍事、武器及核計畫的收入。同日，位於新加坡與阿拉伯聯合大公國的兩家航運代理商以及貨船船隊也成為制裁對象，該制裁是根據鎖定伊朗石油及石化部門的第13902號行政命令進行的。OFAC在採取該措施的同時，發布了允許清算交易的通用許可GG與HH。

財政部表示，FinCEN與希臘等歐洲夥伴緊密合作，根據《銀行保密法》（BSA）第5318(k)條首次發出行政傳票，對可能與伊朗及其代理勢力掛鉤的希臘銀行展開調查。財政部指出，FinCEN還發送了多份資訊索取請求，詢問銀行與OFAC指定的伊朗金融機構之間的關係。

財政部長Scott Bessent表示：「無論你是在進行非法的海上船對船石油轉運，還是坐在法律事務所的辦公室裡，只要支援伊朗政權，我們都會查出並實施制裁。」Bessent部長表示，伊朗的協同者必須選擇「站在我們這邊還是成為敵人」。財政部亦在X上發布了該制裁消息。

資料來源（KST）

• 美國財政部新聞稿，「Operation Economic Outcast Targets Iranian Regime's Abuse of Religious Charity Networks」（2026年10月15日）：https://home.treasury.gov/news/press-releases/sb0661
• 美國財政部金融犯罪執法局（FinCEN），「FinCEN Alert to Counter Iranian Abuse of Religious Charity Networks」（FIN-2026-Alert008，2026年10月15日）：https://www.fincen.gov/system/files/2026-10/FinCEN-Alert-Iranian-Charity-Network-Abuse.pdf
• 美國財政部新聞稿，「Treasury Launches Unprecedented Campaign Against Iranian Regime on Economic D-Day」（2026年8月24日）：https://home.treasury.gov/news/press-releases/sb0613
• 美國財政部新聞稿，「Operation Economic Outcast Targets Iran’s Shadow Fleet Networks」（2026年10月21日）：https://home.treasury.gov/news/press-releases/sb0664
• 美國財政部海外資產控制辦公室（OFAC）近期行動，「Iran-related Designations; … Issuance of Iran-related and Russia-related General Licenses and Amended Frequently Asked Questions」（2026年10月21日）：https://ofac.treasury.gov/recent-actions/20261021
• 美國財政部（USTreasury）X貼文（2026年10月21日）：https://x.com/USTreasury/status/2112956889004679566
• 美國司法部華盛頓特區聯邦檢察官辦公室新聞稿，「Scheme to Transfer Money to Iran Results in Guilty Pleas」（2024年5月1日）：https://www.justice.gov/usao-dc/pr/scheme-transfer-money-iran-results-guilty-pleas