涉嫌牽涉聯邦學生資助詐欺的 2.7 億美元可疑金融交易，美國財政部 FinCEN 已移交執法機關

華盛頓

美國財政部FinCEN查獲約2.7億美元可能與鎖定聯邦學生資助計畫之詐欺相關的可疑金融交易，並已將調查結果移交聯邦調查機構。財政部於10月19日的新聞稿中公布了這項消息。財政部將該金額定性為可能與詐欺相關的「可疑金融交易」，並未將其確認為詐欺損失金額或遭侵吞款項。

FinCEN自約100份可疑活動報告（SAR）中篩檢出逾2萬筆可疑交易

據財政部表示，在FinCEN於7月發布警訊後，金融機構提交了近100份可疑活動報告（SAR）。FinCEN在審閱這些報告後，查出2026年2月以後超過2萬筆潛在可疑交易。財政部表示，該數據僅代表金融機構發現並通報的可疑活動，不能視為任何特定類型可疑活動的整體規模。

FinCEN將這項情資作為「線索指引（tip-and-lead）」移交執法機構進行進一步調查。財政部長史考特·貝森特表示：「聯邦學生資助旨在擴大受教育機會，而不是用來填飽從學生與辛勤納稅人手中偷竊的詐欺犯荷包。」貝森特部長表示：「川普政府絕不容忍罪犯為了個人利益利用政府計畫」，並表示財政部將與金融機構及執法機構攜手查明詐欺手法並追回遭竊資金。

教育部長琳達·麥馬漢在同份新聞稿中表示，今年初已導入新版聯邦學生財務援助申請表（FAFSA）詐欺偵測工具。麥馬漢部長表示，該工具在聯邦學生資助程序的起點即防堵詐欺。麥馬漢部長指出，教育部正與白宮專案小組合作因應這些計畫中的詐欺、浪費與濫用問題，且「在不到兩年內已為美國納稅人省下逾20億美元」。財政部指出，該機構是由副總統JD·范斯領導的「白宮打擊詐欺專案小組」。

FinCEN在7月24日警訊中指出幽靈學生與人頭學生手法

FinCEN在7月24日的警訊（FIN-2026-Alert004）中表示，已與教育部監察長辦公室（ED-OIG）及聯邦調查局（FBI）進行諮商。FinCEN表示，詐欺集團利用遭竊身分與合成虛假身分向教育機構註冊，藉此不當侵吞聯邦學生資助款項。FinCEN指出，此類詐欺不僅使學生資助計畫蒙受損失，虛假註冊者還占據課程名額，導致真正的學生無法選課。

「幽靈學生」是指利用盜取的個人身分資訊冒充真實人物進行註冊的假學生。FinCEN表示，詐欺犯利用人工智慧（AI）等工具製作混合遭竊個人資訊與虛構內容的文件，試圖通過身分驗證。由於必須在註冊期間維持60%以上的學籍才能領取全額退款，詐欺犯甚至指派AI聊天機器人代為完成幽靈學生的課業作業。FinCEN指出，FBI亦已掌握出資僱人完成作業的集團。財政部表示，受害者中亦包含未成年人，他們往往不知道自己的身分已被用來申領發放學資補助。FinCEN指出，這些受害者可能因此無法獲得自身應有的聯邦學生資助，或被迫背負以其名義核發的學生貸款債務。

「人頭學生」是指收取報酬後將個人資訊交給詐欺犯，再由詐欺犯為其向教育機構註冊的人員。詐欺犯侵吞以這些人名義發放的學資退款。FinCEN指出，部分教育機構的腐敗教職員會招募人頭學生並竄改學籍紀錄以協助此類詐欺。這些教職員會侵吞全部退款，或要求學生支付一部分作為回扣。FinCEN指出，詐欺犯通常將退款匯入與學生本人毫無關聯的帳戶中。

FinCEN指人頭帳戶、空殼公司與假帳戶為退款洗錢管道

據FinCEN警訊指出，教育部聯邦學生援助局（FSA）每年向約1,300萬人發放超過1,200億美元的補助金、勤工儉學基金及低利貸款。資助款項會先撥付給學校，扣除學雜費後的剩餘金額則退還給學生。

FinCEN表示，退款是透過學校或學校簽約之支付處理商的跨行自動清算系統（ACH）直接轉帳存入，交易說明中通常包含「退款（refund）」以及學校名稱或縮寫。財政部表示，這成為金融機構篩檢可疑交易的線索。FinCEN指出，詐欺犯透過將退款轉移至人頭帳戶（錢騾）、空殼公司及假帳戶來掩蓋資金來源。

FinCEN表示，人頭帳戶在與學生無關的帳戶中收到多筆退款後，再轉帳至其他帳戶或購買虛擬資產並轉入詐欺犯可存取的錢包中。亦有透過境內資金匯轉業者匯往海外的情況。FinCEN指出，設在境外的詐欺犯會在美國境內設立空殼公司收取退款並匯往境外，再透過房地產投資等手段進一步洗錢。

FinCEN表示，隨著詐欺集團日益精密，他們也利用犯罪仲介在線上開設多個帳戶，並採用一筆退款對應一個帳戶的「一對一」模式。FinCEN根據執法機構的情資指出，此類仲介在暗網或加密即時通訊軟體上提供開戶服務，並從退款中抽取部分作為手續費。

法院對動用人頭學生的詐欺犯判處4至5年有期徒刑

FinCEN在警訊中提及的案例之一，是北卡羅來納州費耶特維爾一名女性與約80名人頭學生勾結，自2016年左右至2023年左右向該州多所社區學院非法申領聯邦學生資助款項。聯邦法官判處該名女性5年有期徒刑，並勒令其向教育部賠償3,641,473美元。FinCEN指出，教育部監察長辦公室估計，此詐欺案核准的學資補助金額超過500萬美元，實際撥發金額超過350萬美元。據FinCEN表示，該名女性利用人頭學生的個人資料提交FAFSA申請，同時隱瞞自己身為填表人的事實，並冒充學生偽造課堂出勤與作業。

另一案例則是某大學財務援助顧問於2006年左右至2021年左右與共犯勾結，將60多名人頭學生註冊至包括一所大學在內的8所以上教育機構的研究所課程。該名職員向人頭學生收取承諾代寫作業的手續費，指使他們申請學生貸款，並侵吞部分退款。該名職員因共謀電匯詐欺罪被判處4年有期徒刑，法院並勒令其全額賠償受害損失，金額至少達5,648,238美元。

FinCEN在警訊中表示，唐納·川普總統於2025年3月25日簽署的第14249號行政命令「保護美國銀行帳戶免受詐欺、浪費與濫用侵害」，宣告防止金融詐欺與不當支付為美國政策。FinCEN指出，2026年國家洗錢風險評估將包含政府福利詐欺在內的各類詐欺列為美國非法收益的最大來源之一。FinCEN補充，教育部於2025年底宣布，其在2025年全年中已防堵了10億美元的聯邦學生資助詐欺。

金融機構須在SAR中註明「FIN-2026-FSAFRAUD」

FinCEN要求金融機構在SAR第2欄位與敘述部分填入關鍵字「FIN-2026-FSAFRAUD」，並在第34(z)欄位（其他詐欺）註明「聯邦學生資助詐欺（Federal Student Aid Fraud）」。FinCEN指出，金融機構應審查收取退款的客戶是否缺乏教育機構註冊紀錄、單一帳戶是否存入多名學生的退款，以及新開立帳戶是否僅充斥退款資金等情況。FinCEN亦將收取退款的多個帳戶自相同的異地或境外IP位址或相同裝置登入的情形列為警訊。

財政部表示，金融機構依據《銀行保密法》（BSA）提出的報告與吹哨者檢舉，有助於查明犯罪集團並追回稅款。FinCEN指出，檢舉違反BSA以及《國際緊急經濟權力法》（IEEPA）等國家安全法律的人士，若其情資促成成功的執法行動並處以超過100萬美元的金錢制裁，即可能有資格獲得獎金。FinCEN表示，境內外的檢舉人均符合資格，亦可匿名檢舉。FinCEN指出，懷疑遭遇身分盜用的人士應通知聯邦學生援助局及貸款服務機構，並向信用報告機構申請信用凍結。FinCEN建議，凡收到疑似學生資助詐欺之電子郵件、簡訊或電話者，應向教育部監察長辦公室專線通報。

資料來源（KST）

• 美國財政部新聞稿，"U.S. Treasury Identifies $270 Million in Suspicious Activity Linked to Federal Student Aid Fraud"（2026年10月19日）：https://home.treasury.gov/news/press-releases/sb0663
• 美國財政部新聞稿，"FinCEN Issues Alert on Fraud Schemes Targeting Federal Student Aid"（2026年7月24日）：https://home.treasury.gov/news/press-releases/sb0575
• 美國財政部FinCEN，"FinCEN Alert on Fraud Schemes Targeting Federal Student Aid"（FIN-2026-Alert004，2026年7月24日）：https://www.fincen.gov/system/files/2026-07/FinCEN-Alert-Fraud-Schemes-Targeting-Federal-Student-Aid.pdf