美國財政部將伊朗影子金融網列入 SDN 制裁名單…涵蓋伊拉克 IDB 銀行、2 家離岸銀行與杜拜石油仲介
這並非司法部的起訴，而是列入 SDN（特別指定國民名單）。一旦被列入，位於美國境內或由美國人管理的資產將遭到凍結，原則上亦禁止與美國人進行交易。被制裁對象持股達 50% 以上的法人實體也會被自動封鎖。這與在法庭上爭辯犯罪嫌疑的訴訟程序截然不同。
財政部在官方帳號上發表了如下聲明：https://x.com/USTreasury/status/2110805296662614448
貝森特部長發言
財政部長 Scott Bessent 表示：「套在伊朗經濟上的絞索正在收緊，即便伊朗所謂的盟友也無法挽救它。」並指出「在伊朗政權的金庫被掏空、維繫其戰爭機器的殘存金融命脈全部被切斷之前，財政部絕不會停歇。」其個人帳號亦發布了相同內容。https://x.com/SecScottBessent/status/2110805394012405972
受制裁對象包括誰
伊拉克 IDB 銀行。即伊拉克的「國際開發投資金融銀行（IDB）」。財政部指出，IDB 是伊朗企業為了向伊朗經濟注入美元而設立的銀行，曾濫用現已廢除的伊拉克美元拍賣機制，並與伊朗政府機構及伊拉克境內的親伊朗民兵組織存在關聯。財政部說明，因美國制裁而關閉的伊朗國民銀行（Bank Melli）將資本轉移至 IDB，而 IDB 每月將收益以美元形式匯往伊朗。現任管理階層則是從一名為伊朗伊斯蘭革命衛隊聖城軍效力的伊拉克與伊朗雙重國籍金融業者手中接管了所有權。
2 家伊朗「離岸」銀行。分別是 Bank Mellat 旗下的「Jazireh 國際銀行」與 Shahr Bank 旗下的「Chabahar 國際銀行海外法人」。財政部指出，這些銀行經伊朗中央銀行與最高國家安全委員會批准，在自由貿易區內以外幣營運，藉此協助規避制裁。
杜拜的石油「受託人」Razavi。財政部說明，伊朗籍的 Sayed Ruhollah Razavi 是強硬派「穩定陣線」領袖的女婿，長居杜拜，是伊朗政權銷售原油並回收款項時所倚賴的核心仲介。在美國對伊朗實施原油封鎖之前，他曾代表伊朗國家石油公司（NIOC）及其子公司 NICO，每月向海外載運數百萬桶原油。他所經營的 2 家伊朗企業也同時被列入制裁名單。
香港 Elitesphere 等影子金融實務人員。Shahr Bank 旗下 FSAQ 的 7 名外匯業務員工、FSAQ 用於資金調度運作的香港「Elitesphere Trading」、以及多家伊朗貨幣兌換所與其所有者皆被列入制裁名單。財政部表示，這批人員利用在香港與阿拉伯聯合大公國（UAE）設立的空殼公司，透過「Rahbar」網絡處理各項交易。
資金如何流動——財政部公開的路徑
本次公告中特別引人注目的是具體載明了資金流動路徑。據財政部透露，Razavi 的網絡將原油銷售所得款項經由香港轉移至 UAE 和土耳其，隨後兌換成黃金與現金。接著再藉由馬漢航空（Mahan Air）的航班走私回伊朗以及世界各地的代理勢力手中。這是財政部提出作為制裁依據的核心內容。
國務院——同步制裁古巴 BICSA
同日，國務院依據第 14404 號行政命令對古巴的「國際商業銀行（BICSA）」實施制裁。理由是其在古巴經濟的金融部門開展業務，且財政部指出 BICSA 至少從 2022 年起便為受制裁的伊朗 Karafarin 銀行提供服務。國務卿 Marco Rubio 在其個人帳號上指出，古巴一直充當包括伊朗在內的敵對勢力的「前哨基地」，因而對 BICSA 實施制裁。https://x.com/SecRubio/status/2110783383089418457
同日向金融機構發布警報
財政部金融犯罪執法局（FinCEN）亦於同日發布警報，指出伊朗政權可能濫用包括宗教奉獻（Khums）在內的宗教慈善網絡，要求金融機構提交可疑交易報告。這是一項有別於制裁名單的「警報」。https://x.com/USTreasury/status/2110789567075024923
為何是現在
「經濟驅逐行動」是 Bessent 部長將 8 月 24 日定為「經濟諾曼第登陸日（D-Day）」而啟動的行動。財政部說明，伊朗在全面制裁下依賴跨越多國的影子金融網絡，本次措施正是針對其核心結構進行打擊。財政部亦再次重申次級制裁警告，表示外國金融機構若與受制裁對象進行「重大交易」，其在美國境內的代理帳戶可能遭到切斷。
進一步調查補充之背景——受制裁對象的詳細名單與制裁的法律效力
財政部新聞稿中記載了如下制裁結構。被指為影子金融業務人員的 Farab Sorough Qeshm Company（FSAQ）之 7 名外匯業務員工為 Zhila Mohammadi、Milad Katebi、Amir Sabeti、Nazanin Borji、Fatemeh Vasighi Meraji、Azadeh Abdolalipur 及 Farzad Allahyar。財政部以他們直接或間接代表 FSAQ 行事或偽裝行事為由，分別援引第 13902 號行政命令予以制裁。同時被列入制裁名單的香港 Elitesphere Trading Co., Limited，則被列為 FSAQ 透過 Rahbar 網絡的仲介與掩護公司轉移資金所使用的公司。個人姓名被列入制裁名單與刑事起訴或定罪有所不同。
對於貨幣兌換所網絡的金額規模，財政部也作出了劃分區隔。記載指出，Najafzadeh Exchange 為 Bank Mellat 及其 Rahbar——Tejarat Sarir Afrooz Kish 相關聯的伊朗金融機構處理了數億美元規模的交易。相對地，Jalali Exchange 則被記載為伊朗影子金融網與受制裁的 Rahbar 協助了數千萬美元規模的結算。Hosseini Parsa Exchange 的關聯則是已被制裁的 Bavi General Trading 曾長期在其業務中使用該兌換所的官方文件與信頭。金額表述分為數億美元與數千萬美元，意味著財政部按各網絡職能進行了區分呈現，並不代表各項金額皆為法庭上證實的犯罪所得。
原文中關於 Razavi 受制裁的牽涉鏈條還有一項補充。財政部載明，Razavi 居住在杜拜，長期與 2026 年 4 月 15 日被列入制裁的真主黨金融業者兼革命衛隊聖城軍協助者 Seyed Naiemaei Badroddin Moosavi 攜手合作。此外，還明確指出了 Razavi 經營的 Farzanegan Energy Pars Company 目前正在伊朗布什爾省開發 Farzanegan 凝析氣精煉設施的商業資訊。因此，本次制裁結構不僅針對石油仲介個人，亦將精煉業務公司與貿易公司綁定在一起，將所有權及控制關係作為制裁依據。
制裁效力的詳細條款也獲得了進一步確認。財政部載明，不僅受制裁人員在美國境內的資產，凡由美國人擁有或管理的資產亦屬凍結對象，必須向 OFAC 申報。外國金融機構若 knowingly（知情地）為受制裁對象進行或促成重大交易，其在美國開設代理帳戶或過渡帳戶可能遭到禁止，或受到嚴格條件限制。違反者將面臨民事與刑事處罰，OFAC 亦可依嚴格責任原則對不論是否為美國人的主體處以民事罰款。此外，本次公告中甚至包含了凡向 FinCEN 吹哨者計畫提供規避制裁情報、並促成超過 100 萬美元財務制裁的成功執法者，可獲得相應獎金的條款。這表明制裁不僅是單純公布名單，更是直接重塑第三國金融機構交易審查標準的制度性工具。
第 13902 號行政命令適用範圍擴大的歷程亦可從 OFAC 官方紀錄中得到驗證。財政部於 2020 年 10 月 8 日將伊朗金融部門指定為該行政命令的適用對象，並對 18 家主要銀行實施制裁。隨後於 2024 年 10 月 11 日進一步將石油與石化部門納入適用範圍。這正是 2026 年 10 月的制裁得以同時以金融部門與石油部門為法律依據的體制背景。各受制裁對象具體適用於何種部門，均以財政部新聞稿中針對各對象的記載為準。
進一步確認的官方進程——FinCEN 警報的紅色預警指標與通報用詞
比對同日發布的 FinCEN 警報原文（sb0661），證實該警報不僅是單純的警示提醒，更是直接規範了金融機構填寫可疑交易報告（SAR）方式的具體文件。警報編號為 FIN-2026-Alert008。FinCEN 指出，伊朗政權可能濫用包括宗教奉獻 Khums 在內的宗教慈善網絡，將資金轉移至伊朗或與伊朗關聯的行為主體，文件中甚至載明了可能使用哈瓦拉（Hawala）等非正規匯款管道及現金走私人員的情況。列舉的紅色預警指標包括：未實際提供慈善服務卻持續募集捐款的團體；短時間內湧入來源不明的巨額捐款後迅速向其他慈善團體轉出大筆資金的模式；試圖規避申報與紀錄保存義務的行為；以及從交易關係不明的慈善團體收取款項後，客戶立即提領現金或再次匯款給第三方的模式。FinCEN 要求金融機構在 SAR 表格第 2 欄及敘述欄位中填入「FIN-2026-IRANCHARITYABUSE」字樣。
與此同時，FinCEN 亦劃清了界線。警報中同步載明：僅憑單一紅色預警指標並不構成必然的可疑交易；合法的慈善團體應能透過透明管道獲取金融服務；銀行應對慈善及非營利機構客戶採取基於風險評估的客戶身分審查程序。因此，本警報並非宣布全面禁止與伊朗相關的所有慈善團體進行交易。制裁名單（SDN）與警報的法律效力不同：制裁會直接導致資產凍結與交易禁止，而警報則是促使金融機構加強監控與通報的行政指引。
對韓國的關聯與影響
本次公告中並未提及任何韓國機構或個人。然而，由於次級制裁條款適用於所有外國金融機構，韓國國內銀行可能需要全面清查與香港、UAE 及土耳其之間的交易往來。此屬一般性法規原則，並非已確認受到的具體衝擊。
後續程序
受制裁對象可向 OFAC 申請自名單中移除。財政部表示：「制裁的終極目的不在於懲罰，而在於促成行為的改變。」伊拉克政府將如何應對 IDB 遭到制裁，將是接下來的觀察重點。
來源出處 - 美國財政部新聞稿（10/15）：https://home.treasury.gov/news/press-releases/sb0660 - X：@USTreasury 2 則、@SecScottBessent、@SecRubio - 美國財政部 OFAC 2020-10-08 伊朗金融部門指定及銀行制裁紀錄：https://ofac.treasury.gov/recent-actions/20201008 - 美國財政部 OFAC 2024-10-11 石油及石化部門指定紀錄：https://ofac.treasury.gov/recent-actions/20241011 - OFAC 50% 規則官方指引：https://ofac.treasury.gov/system/files/126/licensing_guidance.pdf - 美國財政部 FinCEN 警報新聞稿 sb0661（2026-10-15, FIN-2026-Alert008）：https://home.treasury.gov/news/press-releases/sb0661